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betway必威亚洲官网固定资产清查实施方案

发布日期:2018-07-12 浏览次数:599

为进一步落实《betway必威亚洲官网固定资产管理制度》,加强固定资产管理,根据集团企业工作安排,定于2018年6月10日起开始进行固定资产清查。

一、清查范围

包括截止至今集团各单位在用的和闲置未用的全部固定资产(含报废后仍在使用的固定资产)。

二、时间安排和方法步骤

固定资产清查工作分三个阶段进行。

第一阶段:自查阶段(6月10日-7月10日)

集团各单位的固定资产清查联系人根据本单位的固定资产台账,结合固定资产明细账对本单位的固定资产实物进行逐一盘点,查清固定资产实物的名称、型号、数量、使用部门及使用人、存放地点等基本情况。

未建立固定资产台账的,应在本次自查过程中建立固定资产台账。固定资产台账可以按资产使用部门或者存放地点建立。日常使用过程中,固定资产增加、减少,或者使用部门及使用人、存放地点等发生变动时,应在固定资产台账和固定资产明细账中及时更新完善。

经过自查,各单位应对本单位的固定资产实物情况有全面的掌握,不能仅仅从账面上核对固定资产的数量、类型等信息,要落实每一项固定资产实物的存放地点、使用情况等实际使用信息,并准确做好记录,还应力求在自查阶段查找出固定资产使用、管理中存在的所有问题及原因,并附书面说明。

第二阶段:集中清查阶段(7月11日-9月10日)

集团安全质量部、财务部、综合办公室等部门协调配合,会同各单位的固定资产清查联系人,根据各单位自查结果,对照各单位固定资产台账和自查阶段填制的各项固定资产清查表格,对各单位的自查情况,固定资产实物的基本情况、使用状况、盘盈盘亏情况及原因等进行核对、检查。

第三阶段:汇总阶段(9月11日-9月30日)

根据前两个阶段的清查结果,结合实际情况,按照要求认真填写、完善“固定资产清查登记表”,形成正式的清查结果,并在规定的时间内报送汇总。需要报废等待处置的固定资产,按照《betway必威亚洲官网固定资产管理制度》相关规定实行,同时认真填写“固定资产清查登记表”,经办人员和相关负责人签字后,将纸质报表和电子版报表报于安全质量部,安全质量部报财务部复查后,形成阶段性的报表,报集团企业领导。

各单位填写“固定资产清查登记表”时应注明以下几种情况:

1.能够正常使用的;2.不能正常使用,应申请报废的;3.前期已经报废但仍能使用的;4.盘盈、盘亏的资产,并就盘盈、盘亏资产的各项信息及原因写出书面报告;5.闲置不用的,并书面说明原因;6.在本单位入账,其他单位使用的;7.其他资产台账、资产实物与资产明细账不符的,要查找出原因,并出具书面报告。


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